Kapitaallasten
Kapitaallasten vloeien voort uit investeringen en de daarmee samenhangende kredieten en maakt onderdeel uit van het treasurybeheer.
Met het later starten van investeringen zijn er op korte termijn lagere kapitaallasten en een gunstiger financieringsresultaat, maar deze voordelen zijn tijdelijk. Op de langere termijn schuiven de lasten door en kan de druk op de begroting juist toenemen. Daarom wordt bij het opstellen van de meerjarenbegroting actief rekening gehouden met de investeringsplanning en de doorwerking daarvan op de kapitaallasten en het financieringsresultaat.
Kapitaallasten
In de begroting worden de kapitaallasten gebaseerd op de actuele inschatting van de fasering van de kredieten. Per saldo leidt dit tot een voordeel in 2026 en 2027 ten opzichte van de vorige begroting. Het voordeel op de kapitaallasten in 2026 komt grotendeels voort uit een vertraging in de besteding van de kredieten op wegen (€ 845.000). Daarnaast zijn er nog enkele andere mee- en tegenvallers die goeddeels tegen elkaar wegvallen.
Treasury
Het financieringsresultaat geeft inzicht in de opbrengsten en kosten die voortvloeien uit het treasurybeheer, zoals renteopbrengsten, rentelasten, dividenduitkeringen en besparingen door efficiënt kasbeheer. Een positief resultaat duidt erop dat de gemeente gunstig heeft kunnen financieren of aanvullende inkomsten heeft gegenereerd. Door een lagere financieringsbehoefte als gevolg van uitstel/fasering van projecten, lagere rentepercentages en een toename van de reserves is er minder noodzaak om geld aan te trekken. Dit leidt tot een voordeel binnen het taakveld Treasury. Voor 2026 en 2027 bedragen dit voordelen van respectievelijk +/- € 2 miljoen. en +/- € 1 miljoen.