In onderstaand overzicht zijn de centraal geraamde stelposten en taakstellingen weergegeven, zoals die in de meerjarenbegroting zijn opgenomen. Bij de kadernota is nader gekeken naar de realiteitswaarde van de stelposten en taakstellingen en zijn deze waar nodig bijgesteld. In het kader van de behoedzaamheid worden taakstellingen pas opgenomen als verwacht wordt dat we deze ook kunnen realiseren.
In de onderstaande tabel worden de negatieve bedragen als lasten beschouwd en zijn de positieve bedragen te realiseren baten.
Bedragen x € 1.000 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 |
|---|---|---|---|---|
Stelpost loonstijging | -5.374 | -9.291 | -13.306 | -17.314 |
Stelpost prijsstijging | -836 | -1.148 | -1.236 | -1.823 |
Stelpost kostenbesparing jeugdhulp hervormingsagenda | 1.364 | 4.556 | 4.614 | 4.614 |
Stelpost exceptionele prijsstijgingen kredieten | -115 | -115 | -115 | -115 |
Stelpost dekking personele knelpunten | 500 | 500 | 500 | 500 |
Stelpost Grote opgaven | 0 | 0 | -1.650 | -1.650 |
Stelpost onderuitputting kapitaallasten/volumes | 1.686 | 1.531 | 1.531 | 1.531 |
Indexatie inkomsten Beschermd Wonen | 742 | 1.592 | 2.442 | 3.292 |
Stelpost ruimte onder plafond BTW-comp. fonds | 2.191 | 2.191 | 2.191 | 2.191 |
Middelen inkomsten faciliteitenbesluit | 79 | 79 | 79 | 79 |
Totaal taakstellingen en stelposten | 237 | -105 | -4.950 | -8.695 |
Stelpost loonstijging
De stelpost loonstijging is gebaseerd op een verwachte loonindexering van ongeveer 4% per jaar.
Stelpost prijsstijging
Bij de meicirculaire 2025 is er een extra accres voor loon- en prijsontwikkeling (LPO) vrijgekomen. Het hogere accres voor de jaarschijven 2026-2029 reserveren we voor toekomstige prijsstijgingen in een stelpost prijsstijgingen.
Stelpost kostenbesparing jeugdhulp hervormingsagenda
Het Rijk en de VNG hebben een akkoord bereikt over de hervormingsagenda. De afgesproken besparing loopt op tot € 1 miljard structureel. Deze besparing hebben we meerjarig op geld gezet met een afslag van 30% voor bezuinigingen die we reeds hebben doorgevoerd danwel niet realistisch zijn. Onderdeel van de stelpost is ook een bedrag voor intensivering van beleid om de bezuinigingen te halen.
Stelpost exceptionele prijsstijgingen kredieten
Voor exceptionele prijsstijgingen kredieten is destijds voor 2023 en verder een stelpost verwerkt ad € 540.000 behorende bij een extra kredietruimte van afgerond € 15 miljoen. Het huidige saldo betreft het restant na uitname in verband met benodigde aanvullende kredieten en het verwerken van een fasering in verband met de investeringsplanning.
Stelpost dekking personele knelpunten
Als gevolg van in-, door- en uitstroom is er jaarlijks sprake van een aantal maanden vacatureruimte, wat leidt tot een onderuitputting op de begrote loonsom. In de Begroting 2023 is vastgelegd om hiervan, in de vorm van een stelpost, € 500.000 aan te wenden als dekking voor een deel van de knelpunten bedrijfsvoering.
Stelpost Grote opgaven
Er is voor jaarschijf 2028 en 2029 een stelpost gevormd voor de 'overige opgaven' uit hoofdstuk 2 van deze begroting.
Stelpost onderuitputting kapitaallasten
Afgelopen jaren was er altijd sprake van grote vrijval van kapitaallasten omdat investeringen lager uitvielen of later werden gestart (of opgeleverd) dan gepland. Meerjarig houden we vanaf 2026 een stelpost aan van afgerond € 1,5 miljoen. De toezichthouder accepteert overigens deze stelpost niet en corrigeert ons saldo hiervoor.
Indexatie inkomsten Beschermd Wonen
De integratieuitkering voor Beschermd Wonen wordt ieder jaar door het Rijk geïndexeerd voor volume en prijs. Wij houden rekening met toekomstige indexatie. Dit is ook doorvertaald naar de kostenkant.
Ruimte onder plafond BTW-compensatiefonds (BCF)
De stelpost is het Emmense aandeel in de ruimte onder het plafond BCF s op basis van de meicirculaire 2025. De ruimte onder het plafond voor 2025 is bij de definitieve afrekening afgenomen. De stelpost is daarom ten opzichte van de vorige begroting naar beneden bijgesteld.
Middelen voor inkomsten faciliteitenbesluit
Op basis van eerdere landelijke berichtgeving houden wij rekening met nog te ontvangen rijksmiddelen voor de werkzaamheden in en voor opvangcentra voor asielzoekers. Deze vergoeding wordt jaarlijks door het Centraal Orgaan opvang asielzoekers toegekend.