Een goede investeringsplanning is van groot belang om inzicht te krijgen wanneer welke inkomsten en uitgaven worden verwacht met betrekking tot de investeringen en wanneer investeringen gereed zullen zijn, daarmee kan de gemeente:
- beter sturen op de benodigde liquiditeiten voor de komende jaren;
- bepalen wanneer in de begroting rekening moet worden gehouden met de kapitaallasten (rente en afschrijving) die ontstaan na ingebruikname van de investering;
Kapitaallasten
Voor de begroting 2026 - en ook voor het meerjarenperspectief – is van alle investeringen aangegeven in welk jaar de uitgaven/inkomsten worden verwacht. Deze opgaven zijn administratief verwerkt en vormen daardoor de basis voor de begrote kapitaallasten.
De volgende kapitaallasten zijn opgenomen in de begroting:
Bedragen x € 1.000 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 |
|---|---|---|---|---|
Rente | 8.934 | 9.347 | 9.524 | 9.400 |
afschrijving | 22.607 | 26.550 | 28.602 | 30.478 |
Kapitaallasten | 31.541 | 35.897 | 38.126 | 39.878 |
Op basis van deze kapitaallasten kunnen alle geplande investeringen die zijn opgenomen in de begroting uitgevoerd worden. Daarnaast zijn nog investeringsvolumes begroot. Deze volumes zijn bedoeld als dekking van de kapitaallasten voor toekomstige investeringsbedragen. Wanneer een betreffende investering wordt geraamd, worden de kapitaallasten begroot en de volumes met hetzelfde bedrag afgeraamd.
Ervaring uit het verleden leert dat investeringsplanningen vaak om verschillende redenen niet wordt gehaald. Met name bij investeringen die verder in de tijd gepland worden, bestaat het risico dat van de oorspronkelijke planning afgeweken wordt waardoor er sprake is van onderbesteding. Om deze reden is er een stelpost vrijval kapitaallasten en volumes in de begroting opgenomen.
Er wordt gewerkt aan een steeds nauwkeuriger en vollediger planning van de inkomsten en de uitgaven voor investeringen. Oude kredieten worden afgesloten en onderhanden werken worden geactualiseerd. Het doel hiervan is om de stelpost onderuitputting structureel te kunnen verlagen en zo een realistische investeringsplanning in de begroting te kunnen presenteren.
In onderstaande tabel is aangegeven wat de omvang is van de betreffende stelpost:
Bedragen x € 1.000 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 |
|---|---|---|---|---|
Onderuitputting kapitaallasten en volumes | - 1.687 | - 1.531 | - 1.531 | - 1.531 |
Het volgende overzicht laat zien wat in totaliteit beschikbaar is voor kapitaallasten:
Bedragen x € 1.000 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 |
|---|---|---|---|---|
Kapitaallasten | 31.541 | 35.897 | 38.126 | 39.878 |
Volumes | 1.406 | 1.810 | 2.032 | 2.462 |
Stelposten | - 1.687 | - 1.531 | - 1.531 | - 1.531 |
Beschikbaar | 31.260 | 36.176 | 38.627 | 40.809 |