Hieronder het overzicht van de reserves en voorzieningen. Per reserve is weergegeven wat de verwachte eindstand per 31 december 2025 is, welke stortingen en onttrekkingen er in het opvolgende jaar zijn geweest en wat de nieuwe stand was per 31 december vanaf 2026 is.
Saldo 2025 is eindstand 31-12-2025 Storting en onttrekking is 2025 et cetera.
Onder de tabel zijn de grootste reservemutaties nader toegelicht.
Reserves | Saldo | Saldo | Saldo | Saldo | Saldo | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
(bedragen x € 1.000) | 2025 | Storting | Onttrekking | 2026 | Storting | Onttrekking | 2027 | Storting | Onttrekking | 2028 | Storting | Onttrekking | 2029 |
Algemene reserve | 86.462 | 946 | -7.070 | 80.338 | 1.089 | -277 | 81.150 | 928 | -277 | 81.801 | 1.113 | -277 | 82.637 |
Algemene Reserve | 72.392 | 0 | -7.070 | 65.322 | 0 | 0 | 65.322 | 0 | 0 | 65.322 | 0 | 0 | 65.322 |
Algemene reserve grondexploitatie | 14.070 | 946 | 0 | 15.016 | 1.089 | -277 | 15.828 | 928 | -277 | 16.479 | 1.113 | -277 | 17.315 |
Amortisatiereserve | 7.917 | 194 | -433 | 7.678 | 194 | -554 | 7.318 | 194 | -554 | 6.958 | 194 | -554 | 6.598 |
Amortisatiereserve investeringsubsidies instelling | 37 | 194 | -194 | 37 | 194 | -194 | 37 | 194 | -194 | 37 | 194 | -194 | 37 |
Amortisatiereserve Willinkplein Zuid | 850 | 0 | -25 | 825 | 0 | -25 | 800 | 0 | -25 | 775 | 0 | -25 | 750 |
Amortisatiereserve Nieuw Weerdinge | 144 | 0 | -9 | 135 | 0 | -9 | 126 | 0 | -9 | 117 | 0 | -9 | 108 |
Amortisatiereserve sportvelden | 15 | 0 | -15 | 0 | 0 | -49 | -49 | 0 | -49 | -97 | 0 | -49 | -146 |
Amortisatiereserve reconstructie N391-N34 | 557 | 0 | -15 | 542 | 0 | -15 | 526 | 0 | -15 | 511 | 0 | -15 | 495 |
Amortisatiereserve reconstructie N391-N862 | 275 | 0 | -7 | 268 | 0 | -7 | 261 | 0 | -7 | 254 | 0 | -7 | 247 |
Amortisatiereserve afronding Boulevard Noord | 209 | 0 | -10 | 199 | 0 | -10 | 189 | 0 | -10 | 179 | 0 | -10 | 169 |
Amortisatiereserve sporthal Klazienaveen | 259 | 0 | -11 | 248 | 0 | -11 | 236 | 0 | -11 | 225 | 0 | -11 | 214 |
Amortisatiereserve Paviljoen Mondriaanplein | 3.500 | 0 | 0 | 3.500 | 0 | -88 | 3.413 | 0 | -88 | 3.325 | 0 | -88 | 3.238 |
Amortisatiereserve schoolgebouwen | 2.071 | 0 | -146 | 1.925 | 0 | -146 | 1.779 | 0 | -146 | 1.633 | 0 | -146 | 1.487 |
Overige bestemmingsreserve | 48.359 | 6.005 | -8.849 | 45.515 | 1.005 | -2.428 | 44.092 | 1.005 | -510 | 44.587 | 1.005 | -518 | 45.074 |
Reserve jeugdhulp | 900 | 0 | 0 | 900 | 0 | 0 | 900 | 0 | 0 | 900 | 0 | 0 | 900 |
Reserve uitbetaling claims aansprakelijkheid | 198 | 0 | 0 | 198 | 0 | 0 | 198 | 0 | 0 | 198 | 0 | 0 | 198 |
Reserve calamiteitenfonds accommodaties | 499 | 0 | 0 | 499 | 0 | 0 | 499 | 0 | 0 | 499 | 0 | 0 | 499 |
Fonds Bouwen, Duurzaamheid & Jeugdwerkloosheid | 237 | 0 | -237 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Reserve MO/VO | 547 | 0 | 0 | 547 | 0 | 0 | 547 | 0 | 0 | 547 | 0 | 0 | 547 |
Reserve beschermd wonen (centrumgemeente) | 749 | 0 | 0 | 749 | 0 | 0 | 749 | 0 | 0 | 749 | 0 | 0 | 749 |
Reserve Brede aanpak dak- en thuisloosheid | 620 | 0 | 0 | 620 | 0 | 0 | 620 | 0 | 0 | 620 | 0 | 0 | 620 |
Evenementenfonds | 0 | 100 | 0 | 100 | 100 | 0 | 200 | 100 | 0 | 300 | 100 | 0 | 400 |
Reserve Energietoeslag | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Reserve wegenonderhoud | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Reserve volkshuisvesting | 533 | 0 | 0 | 533 | 0 | 0 | 533 | 0 | 0 | 533 | 0 | 0 | 533 |
Reserve calamiteiten | 10.677 | 0 | -530 | 10.147 | 0 | -120 | 10.027 | 0 | 0 | 10.027 | 0 | 0 | 10.027 |
Reserve Bedrijfsvoering | 2.350 | 0 | -350 | 2.000 | 0 | 0 | 2.000 | 0 | 0 | 2.000 | 0 | 0 | 2.000 |
Bestemmingsreserve onderhoud gebouwen | 1.403 | 60 | 0 | 1.463 | 60 | 0 | 1.523 | 60 | 0 | 1.583 | 60 | 0 | 1.643 |
Fonds Economische Structuurversterking | 367 | 100 | -45 | 422 | 100 | -27 | 495 | 100 | 0 | 595 | 100 | 0 | 695 |
Bestemmingsreserve strategische innovatie (SIOF) | 7.480 | 0 | -2.290 | 5.190 | 0 | -1.790 | 3.400 | 0 | 0 | 3.400 | 0 | 0 | 3.400 |
Bestemmingsreserve wonen | 5.000 | 5.000 | -5.000 | 5.000 | 0 | 0 | 5.000 | 0 | 0 | 5.000 | 0 | 0 | 5.000 |
Fonds Dorpen en Wijken | 204 | 100 | 0 | 304 | 100 | 0 | 404 | 100 | 0 | 504 | 100 | 0 | 604 |
Bestemmingsreserve Greenwise Campus Emmen | 4.800 | 0 | 0 | 4.800 | 0 | 0 | 4.800 | 0 | 0 | 4.800 | 0 | 0 | 4.800 |
Bestemmingsreserve Binnenstadfonds 2.0 | 1.000 | 0 | 0 | 1.000 | 0 | 0 | 1.000 | 0 | 0 | 1.000 | 0 | 0 | 1.000 |
Reserve Fonds Herstructurering Centrum Emmen | 368 | 0 | 0 | 368 | 0 | 0 | 368 | 0 | 0 | 368 | 0 | 0 | 368 |
Bestemmingsreserve onderhoud gymzalen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Bestemmingsreserve boekwaarde | 2.101 | 0 | 0 | 2.101 | 0 | 0 | 2.101 | 0 | 0 | 2.101 | 0 | 0 | 2.101 |
Bestemmingsreserve veiligheid | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Bestemmingsreserve Bereikbaarheid Emmen Centrum | 500 | 0 | 0 | 500 | 0 | 0 | 500 | 0 | 0 | 500 | 0 | 0 | 500 |
Bestemmingsreserve SRLE | 358 | 0 | 0 | 358 | 0 | 0 | 358 | 0 | 0 | 358 | 0 | 0 | 358 |
Reserve fysieke leefomgeving | 1.156 | 645 | -396 | 1.404 | 645 | -491 | 1.558 | 645 | -510 | 1.693 | 645 | -518 | 1.820 |
Bestemmingsreserve bodemsanering | 4.765 | 0 | 0 | 4.765 | 0 | 0 | 4.765 | 0 | 0 | 4.765 | 0 | 0 | 4.765 |
Reserve asielzoekers/statushouders | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Bestemmingsreserve citymarketing en promotie | 8 | 0 | 0 | 8 | 0 | 0 | 8 | 0 | 0 | 8 | 0 | 0 | 8 |
Bestemmingsreserve buitenkunst bezit | 105 | 0 | 0 | 105 | 0 | 0 | 105 | 0 | 0 | 105 | 0 | 0 | 105 |
Bestemmingsreserve resultaatbestemming | 1.436 | 0 | 0 | 1.436 | 0 | 0 | 1.436 | 0 | 0 | 1.436 | 0 | 0 | 1.436 |
Egalisatiereserve | 15.733 | 16 | 0 | 15.749 | 16 | -490 | 15.276 | 16 | 0 | 15.292 | 16 | 0 | 15.309 |
Reserve AMRD/Scholingsalliantie Noord | 3.149 | 0 | 0 | 3.149 | 0 | 0 | 3.149 | 0 | 0 | 3.149 | 0 | 0 | 3.149 |
Bestemmingsreserves overlegpartners | 626 | 0 | 0 | 626 | 0 | 0 | 626 | 0 | 0 | 626 | 0 | 0 | 626 |
Egalisatiereserve verkiezingen | 660 | 0 | 0 | 660 | 0 | 0 | 660 | 0 | 0 | 660 | 0 | 0 | 660 |
Reserve Jeugdbeleid | 35 | 0 | 0 | 35 | 0 | 0 | 35 | 0 | 0 | 35 | 0 | 0 | 35 |
Egalisatiereserve vastgoedexploitatie woonwagen | 340 | 0 | 0 | 340 | 0 | 0 | 340 | 0 | 0 | 340 | 0 | 0 | 340 |
Bestemmingsreserve ontwikkeling landelijk gebied | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Bestemmingsreserve exploitatie woonwagens | 1.340 | 16 | 0 | 1.356 | 16 | 0 | 1.372 | 16 | 0 | 1.389 | 16 | 0 | 1.405 |
Reserve omgevingswet | 515 | 0 | 0 | 515 | 0 | 0 | 515 | 0 | 0 | 515 | 0 | 0 | 515 |
Reserve duurzaamheid, klimaat en energie | 308 | 0 | 0 | 308 | 0 | 0 | 308 | 0 | 0 | 308 | 0 | 0 | 308 |
Bestemmingsreserve ESF | 562 | 0 | 0 | 562 | 0 | 0 | 562 | 0 | 0 | 562 | 0 | 0 | 562 |
Bestemmingsreserve museale voorzieningen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Bestemmingsreserve Emmen Vernieuwt | 8.197 | 0 | 0 | 8.197 | 0 | -490 | 7.707 | 0 | 0 | 7.707 | 0 | 0 | 7.707 |
Reserves | 158.470 | 7.161 | -16.351 | 149.280 | 2.304 | -3.749 | 147.836 | 2.143 | -1.341 | 148.638 | 2.328 | -1.349 | 149.618 |
Voorzieningen | Saldo | Saldo | Saldo | Saldo | Saldo | ||||||||
(bedragen x € 1.000) | 2025 | Storting | Onttrekking | 2026 | Storting | Onttrekking | 2027 | Storting | Onttrekking | 2028 | Storting | Onttrekking | 2029 |
Voorzieningen | 53.228 | 778 | -2.986 | 51.020 | 789 | -2.735 | 49.074 | 800 | -2.180 | 47.695 | 812 | -2.115 | 46.392 |
Voorziening dubieuze vorderingen | 297 | 0 | 0 | 297 | 0 | 0 | 297 | 0 | 0 | 297 | 0 | 0 | 297 |
Voorziening dubieuze debiteuren belastingen | 333 | 80 | 0 | 413 | 80 | 0 | 493 | 80 | 0 | 573 | 80 | 0 | 653 |
Voorziening GKB risicofonds | 3 | 2 | -3 | 3 | 2 | -3 | 2 | 2 | -3 | 2 | 2 | -3 | 1 |
Voorziening bijstandsdebiteuren | 971 | 0 | 0 | 971 | 0 | 0 | 971 | 0 | 0 | 971 | 0 | 0 | 971 |
Voorziening grondvoorraad/overige gronden | 3.231 | 0 | 0 | 3.231 | 0 | 0 | 3.231 | 0 | 0 | 3.231 | 0 | 0 | 3.231 |
Voorzieningen grondexploitatie | 18.432 | 203 | 0 | 18.635 | 205 | 0 | 18.840 | 207 | 0 | 19.047 | 210 | 0 | 19.257 |
Voorziening deelneming Stadionbedrijf Emmen BV | 1.800 | 0 | 0 | 1.800 | 0 | 0 | 1.800 | 0 | 0 | 1.800 | 0 | 0 | 1.800 |
Voorziening riolering | 11.874 | -445 | -1.396 | 10.034 | -445 | -2.089 | 7.500 | -445 | -1.555 | 5.500 | -445 | -1.491 | 3.564 |
Voorziening Afvalstoffenheffing | 989 | 480 | -1.446 | 23 | 480 | -502 | 1 | 480 | -480 | 1 | 480 | -480 | 1 |
Voorziening lening stadionbedrijf | 1.125 | 0 | 0 | 1.125 | 0 | 0 | 1.125 | 0 | 0 | 1.125 | 0 | 0 | 1.125 |
Voorziening groot onderhoud Atlastheater | 1.840 | 458 | -142 | 2.156 | 467 | -142 | 2.481 | 476 | -142 | 2.816 | 485 | -142 | 3.159 |
Voorziening Aandelenkapitaal Wildlands | 10.000 | 0 | 0 | 10.000 | 0 | 0 | 10.000 | 0 | 0 | 10.000 | 0 | 0 | 10.000 |
Voorziening Wethouderspensioenen | 1.919 | 0 | 0 | 1.919 | 0 | 0 | 1.919 | 0 | 0 | 1.919 | 0 | 0 | 1.919 |
Voorziening verlofsparen | 412 | 0 | 0 | 412 | 0 | 0 | 412 | 0 | 0 | 412 | 0 | 0 | 412 |
Voorzieningen | 53.228 | 778 | -2.986 | 51.020 | 789 | -2.735 | 49.074 | 800 | -2.180 | 47.695 | 812 | -2.115 | 46.392 |
Hieronder zijn de grootste reservemutaties (>500.000 euro) toegelicht.
Algemene reserve
De onttrekkingen bedragen € 7.070.000 en betreffen een bedrag van € 5.000.000 met betrekking tot het subsidiefonds betaalbare woningenbouw, een bedrag van € 2.000.000 voor het verstrekken van subsidies voor het behoud van buitenzwembaden en sporthallen en € 70.000 voor resultaatbestemming DIEP.
Reserve grondexploitatie
Bij jaarrekening 2024 zijn de ramingen van de lopende grondexploitaties herzien. Deze herziene ramingen zijn verwerkt in de MPG 2025. Het totale resultaat van de herzieningen MPG 2025 geeft voor 2026 een positieve bijstelling ten opzichte van het MPG 2024. De geraamde toevoeging aan de reserve voor het jaar 2026 bedraagt € 946.000.
Reserve calamiteiten
De onttrekking van € 530.000 is door drie grotere onttrekkingen te verklaren. Er is een budget van € 200.000 beschikbaar gesteld voor verhuizing en inrichting van DIEP. Verder is een bedrag van € 100.000 beschikbaar gesteld voor de tijdelijke huisvesting van wijkcentrum Angelslo. Tevens is er een onttrekking begroot van € 120.000 voor het vervangen van vergaderapparatuur en een onttrekking van € 110.00 betreffende de Oekraïne opvang.
Bestemmingsreserve strategische innovatie (SIOF)
In de bestemmingsreserve strategische innovatie is een bedrag onttrokken van € 2,0 miljoen. Deze onttrekkingen hebben betrekking op strategische en economische ontwikkelingen, stimulering en cofinanciering. De grootste onttrekking is voor de Regiodeal zuidoost Drenthe. Dit betreft een bedrag van € 865.000.
Reserve fysieke leefomgeving
De storting in deze reserve bedraagt € 645.000 en is gedaan voor herverdeling van het fonds fysieke leefomgeving. Verder is er voor een totaal van € 396.000 aan onttrekkingen opgenomen in de begroting betreffende vrijval van het fonds fysieke leefomgeving ten behoeve van de algemene reserve (€ 300.000), activering van 10% van het budget woon- en leefbaarheidsvisies (€ 80.000) en € 16.500 voor de dekking van de kapitaallasten VHF openbare ruimte.
Bestemmingsreserve Emmen vernieuwt
In 207 is een onttrekking van € 490.000 opgenomen betreffende het project Schapenveenweg.
Voorziening riolering
Voor een specificatie van de te ondernemen projecten wordt verwezen naar het vastgestelde GRP 2024-2028.
Voorziening Afvalstoffenheffing
Om de afvalstoffenheffing kostendekkend te krijgen wordt vanuit de voorziening een onttrekking gedaan van € 1.446.000.